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  1. Información General
  2. Material de Apoyo
  3. Calendario
  4. Cuestionarios
  5. Avance de Cumplimiento
  6. Sitios Interés
  7. Preguntas Frecuentes

 

¿QUÉ ES CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL?

El conjunto de medios, mecanismos o procedimientos implementados por los servidores públicos de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal, en el ámbito de sus respectivas competencias, con el propósito de conducir las actividades correspondientes hacia el logro de los objetivos y metas Institucionales; obtener información confiable y oportuna, y cumplir con el marco jurídico aplicable a las mismas.

 

OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL:

  • Coadyuvar al cumplimiento de sus metas y objetivos.
  • Prevenir los riesgos que puedan afectar el logro de éstos.
  • Fortalecer el cumplimiento de las leyes y disposiciones normativas.
  • Generar una adecuada rendición de cuentas y transparentar el ejercicio de la función pública.

 

RESPONSABLES DEL CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL: 

                  Responsables

Encuestas de Autoevaluación

Cuestionarios

Resultados

 

 

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Sitios de Interés

Logo COSO

 http://www.coso.org

COSO. Committe of Sponsoring Organizactions of the Treadway Commission.

   
Logo INTOSAI

http://www.intosai.org

INTOSAI. Organización Internacional de las Entidades Fiscalizadoras Superiores. Guía para las normas de control interno del sector público.

   
Logo Asofis

http://www.asofis.org.mx/antecedentes_asofis.php

ASOFIS. Asociación Nacional de Organismos de Fiscalización Superior y Control Gubernamental, A.C.

   
Logo SFP

http://www.gob.mx/sfp

SFP. Secretaría de la Función Pública. Fortalecimiento del Control Interno.

   

http://www.comisioncontralores.gob.mx/

CPCEF. Comisión Permanente de Contralores Estado Federación.

 

   

http://www.isaf.gob.mx

ISAF. Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización.

   
logo ASF

http://www.asf.gob.mx

ASF. Auditoría Superior de la Federación.

   

¿A quiénes les aplica el Acuerdo por el que se establecen las Disposiciones en Materia de Control Interno?

A los titulares y demás servidores públicos de las Dependencias y Entidades que conforman la Administración Pública Estatal.

¿Cuál es la ruta critica para la implementación del modelo estándar de Control Interno?

Acta Compromiso, Autoevaluación (Inicial), Programa de Trabajo de Control Interno, Comité de Desarrollo Institucional y Programa de Trabajo de Administración de Riesgos.

¿Quiénes intervienen en la implementación del Control Interno Institucional?

Los titulares y demás servidores públicos de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal, en sus respectivos ámbitos de actuación, Coordinador de Control Interno (Director General Administrativo o equivalente),  Auxiliar de Control Interno y Auxiliar de Administración de Riesgos.

¿Cuáles son las cinco normas generales aplicables al Control Interno?

Ambiente de Control; Identificación, Evaluación y Administración de Riesgos; Actividades de Control; Información y Comunicación; y Supervisión y mejora continua.

¿Cuáles son los niveles de responsabilidad en el que se divide el Sistema de Control Interno Institucional?

Estratégico, Directivo y Operativo.

¿Cuáles son los 3 procesos principales cuando ya esta implementado el Sistema de Control Interno Institucional?

Autoevaluación (Anual), Informe Anual del Estado que guarda el Control Interno (Anexo PTCI), y Reportes de avance del PTCI (Trimestrales).

¿Cada que tanto se realiza la autoevaluación?

Por lo menos una vez al año, a más tardar el 30 de septiembre.

¿Qué es ambiente de control?

Que se establezca y mantenga un ambiente alineado con la misión, visión y objetivos de la Institución, y congruente con los valores éticos del servicio público, mostrando una actitud de compromiso y apoyo hacia las normas generales de control interno, la rendición de cuentas, el combate a la corrupción y la transparencia.

¿Cuáles son las etapas mínimas de la Administración de Riesgos?

Evaluación de Riesgos; Evaluación de Controles; Valoración Final de Riesgos Respecto a Controles; Mapa de Riesgos Institucional; y Definición de Estrategias y Acciones para su Administración.

¿Cuáles son las estrategias de Administración de Riesgos?

Evitar el riesgo; Reducir el riesgo; Asumir el riesgo; Transferir el riesgo.

¿Cada que tanto se presenta el Reporte de Avances de las acciones del PTAR institucional?

Semestralmente.

¿Quiénes integran el Comité de Desarrollo Institucional?

El presidente-Titular de la Institución; Secretario Técnico-Coordinador de Control Interno; Vocal Ejecutivo- Enlace de Control o Titular del OCDA; Vocales- Representante de Hacienda y Representante del Coordinador del Sector; Invitados Permanentes; Otros invitados.

¿Cuántas sesiones al año debe celebrar el CDI?

El Comité celebrará cuatro sesiones al año de manera ordinaria y en forma extraordinaria las veces que sea necesario, dependiendo de la importancia, urgencia o falta de atención de los asuntos. Las sesiones ordinarias deberán celebrarse dentro de los 30 días hábiles posteriores al cierre de cada trimestre.

¿Qué funciones tendrá el Comité?

Aprobar acuerdos para fortalecer el Control Interno Institucional, Analizar y dar seguimiento a la Matriz de Riesgos Institucional, Aprobar acuerdos y dar seguimiento al PTAR (Programa de Trabajo de Administración de Riesgos) Institucional, Tomar conocimiento, en su caso, del dictamen de estados financieros o presupuestales, Dar seguimiento a los acuerdos o recomendaciones aprobados e impulsar su cumplimiento en tiempo y forma.